Der Einsatz risikoadjustierter Kennzahlen in der Gesamtbanksteuerung

By Florian Bielski

Studienarbeit aus dem Jahr 2006 im Fachbereich BWL - Bank, B?rse, Versicherung, Note: 1,0, Ludwig-Maximilians-Universit?t M?nchen, Veranstaltung: Hauptseminar, Sprache: Deutsch, Abstract: Verst?rkter Wettbewerb um Eigenkapital, h?here Bonit?tsstandards von Rating-Agenturen und wachsende Macht der institutionellen Investoren f?hren im Bankensektor zu einer in den letzten Jahren zunehmenden Ausrichtung am Shareholder Value. Um Wert f?r die Eigent?mer zu schaffen, m?ssen Kreditinstitute Markt-, Kredit- und operative Risiken eingehen, die jedoch nur ?bernommen werden, falls damit eine risikoad?quate Rendite erzielt werden kann. Aus diesem Grund und der Tatsache, dass das im Risiko stehende Kapital der zentrale knappe Faktor von Banken ist, geh?rt zu den zentralen Aufgaben des Managements eine integrierte Risiko- und Ertragssteuerung der Gesamtbank und der Gesch?ftsbereiche auf Basis von einheitlichen Kennzahlen. Nach heutiger Auffassung verfolgt das integrative System aus Risikomanagement und Rentabilit?tssteuerung dabei zwei wesentliche Ziele: Auf der einen Seite soll eine Begrenzung der Risiken auf die verf?gbaren Deckungsmassen gew?hrleistet werden, um eine Existenzgef?hrdung des Kreditinstituts zu vermeiden (Risikotragf?higkeitskalk?l). Auf der anderen Seite sind die Risiko-/Ertragsrelationen auf allen Ebenen der Unternehmung zu optimieren, um durch effizienten Einsatz von im Risiko stehenden Kapital Wert f?r die Aktion?re zu schaffen (Risiko-Chancen-Kalk?l). Kennzahlen zur Steuerung der Gesamtbank m?ssen daher Risiko- und Ertragskomponenten integrieren, andererseits aber auch den Mindestverzinsungsanspruch der Eigent?mer in Form von Kapitalkosten ber?cksichtigen, um im Einklang mit einer SHV-orientierten Steuerung zu stehen. Traditionelle Kennzahlen wie der Return-on-Equity (ROE) verm?gen dies nicht zu leisten, da deren Schwerpunkt entweder auf einer isolierten Rentabilit?tsmessung oder einer isolierten Risikomessung liegt. Seit Mitte der 90er Jahre wurden s

• Format: Paperback
• Language: German
• ISBN: 3638725197
• ISBN13: 9783638725194
• Release Date: August 2007
• Publisher: Grin Verlag
• Length: 64 Pages
• Weight: 0.21 lbs.
• Dimensions: 0.1" x 5.8" x 8.3"